Может ли в разделе 2 расчета 6-НДФЛ сумма в строке 160 быть больше чем сумма в строке 140?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: Может ли быть срока 160 Раздела 2 больше чем строка 140 Раздела 2 6 НДФЛ?

  Может, если налог излишне удержан.
  

  Цитата: И должна ли строка 160 Раздела 2 быть равна строке 020 Раздела 1

  Не должна, если налог удержан после 22 числа последнего месяца отчётного периода.
• Добрый день,
   

  Цитата: Может ли быть срока 160 Раздела 2 больше чем строка 140 Раздела 2 6 НДФЛ? И должна ли строка 160 Раздела 2 быть равна строке 020 Раздела 1

  Уточните, что у вас с НДФЛ за декабрь 2022? Как в каком отчете вы его отражали?
  
  стр. 160 может быть больше стр. 140 если с "аванса"за декабрь, выплаченного в декабре, вы НДФЛ не удерживали, а удержали всю сумму исчисленного НДФЛ за декабрь при выплате "остатка" в январе.
• geomech, Здравствуйте в отчете за 1 квартал 2023 год. И правильно ли я ее расчитала за 1 квартал 2023: НДФЛ ав и  зп января+ ав и зп февраль+ав март+зп за вторую половину декабря? В этом случае строка 160 Раздела 02 больше чем строка 020 Раздела 1
• стр. 160 Р2 будет больше стр. 020 Р1, если доход выплачивается после 22 числа, т.к. в Р1 для примера 1 квартал) отражаем НДФЛ с 01.01 по 22.03, а в Р2 с 01.01 по 31.03
  
  

  Цитата: в отчете за 1 квартал 2023 год.

  Что именно вы отразили в отчете за 1 кв. 2023?
• geomech, строка 020 Р1: ндфл декабрь полностью с зп и аванса ( срок выплаты 10.01) + ндфл с 01.01 по 22.03.  Строка 010 Р2 декабрь вторая часть зп ( первая в 2022г.) + январь+февраль+март первая часть зп.
  В результате я запуталась, что указывать в строке 140 и 160 Р2.
  Сейчас нужно сдавать корректировку, потому что весь доход за декабрь указали в 2022 году, а ндфл полностью за декабрь в 2023 году.
  А можно весь  доход с декабрьской зарплаты оставить в декабре, а ндфл за декабрь полностью в 1 кв 2023 ( срок выплаты второй чпсти зп 10,01)?
• Цитата: трока 020 Р1: ндфл декабрь полностью с зп и аванса ( срок выплаты 10.01) + ндфл с 01.01 по 22.03.

  "аванс" за декабрь 22 в декабре 22 выплачивали? НДФЛ при выплате удерживали?
   

  Цитата: Строка 010 Р2 декабрь вторая часть зп ( первая в 2022г.) + январь+февраль+март первая часть зп.

  Может, строка 110?
  

  Цитата: Сейчас нужно сдавать корректировку, потому что весь доход за декабрь указали в 2022 году, а ндфл полностью за декабрь в 2023 году.

  по каким строкам?
  
  

  Цитата: А можно весь  доход с декабрьской зарплаты оставить в декабре

  Можно.
  Обсуждали: Как сформировать справку 2-НДФЛ для работника за 2022 год, если зарплата за вторую половину декабря выплачена в январе?
  В расчете 6-НДФЛ за какой период попадает зарплата за первую половину декабря, выплаченная в декабре?
  Как заполнять 6-НДФЛ, если имеется задолженность по выплате зарплаты за 2022 год?
  Как в 6-НДФЛ отражать зарплату за декабрь 2022 года?
  Плюсы и минусы двух вариантов отражения декабрьской зарплаты в 6-НДФЛ
  http://xn------5cdbckskjflabfubnb0anocckfv7a9ajij44a.ru.nds.monster/index.php?id=34398
  Как заполнить расчет 6-НДФЛ?
  
  

  Цитата: а ндфл за декабрь полностью в 1 кв 2023 ( срок выплаты второй чпсти зп 10,01)?

  О какой строке речь?
• geomech, Здравствуйте, буду очень признательна, если меня проверите и направите, исправите, третий раз сдаю уточненку 😓
  
  За декабрь 2022 года вторую часть зарплаты выплатили в январе- 10.01 2023г. Но,(ошибочно, не разобравшись вовремя) весь доход ( ав+ зп за декабрь 2022 год оставили в 6 ндфл за 2022 год, а весь НДФЛ ( ав+зп за декабрь отразили в 1 квартале 2023 г).
  
   В декларациии за 1 квартал 2022 года отразила так ( 6 ндфл за 2022 год не исправляла), не знаю верно ли это.
  
  Итак, декларация 1 кв.2023г. ( условные цифры)
  Раздел 1
  строка 021-  215 р ( НДФЛ за декабрь перечисленный 10.01) 
  строка 022- 224р ( НДФЛ с ав за январь 25.01.23+ НДФЛ с зп за январь 10.02.2023)
  строка 023- 224р ( НДФЛ с ав за февраль 27.02.23+ ндфл с зп за февраль 10.03.2023)
  Итого  строка 020 - 663
  
  Раздел 2
  строка 110- ав за январь ( 25.01)- 688
                      зп за январь ( 10.02)- 1032
                      ав за февраль ( 27.02)- 688
                      зп за февраль ( 10.3)- 1032
                      ав за март (25.03) -688
  ИТОГО: 4128
  
  строка 140 = 4128/100*13= 537
  
  строка  160 ( ни в какие ворота(((
  215 р ( НДФЛ за декабрь перечисленный 10.01) 
   224р ( НДФЛ с ав за январь 25.01.23+ НДФЛ с зп за январь 10.02.2023)
  224р ( НДФЛ с ав за февраль 27.02.23+ ндфл с зп за февраль 10.03.2023)
  89 р ( НДФЛ с ав за март 25.03.2023)
  ИТОГО 752р
  Строка 160- Разрыв со строкой 140 и 020
  
  Поправьте меня пожалуйста🙏
• Цитата: За декабрь 2022 года вторую часть зарплаты выплатили в январе- 10.01 2023г. Но,(ошибочно, не разобравшись вовремя) весь доход ( ав+ зп за декабрь 2022 год оставили в 6 ндфл за 2022 год,

  А с чего вы решили, что это ошибочно?
  Обсуждали: Как сформировать справку 2-НДФЛ для работника за 2022 год, если зарплата за вторую половину декабря выплачена в январе?
  В расчете 6-НДФЛ за какой период попадает зарплата за первую половину декабря, выплаченная в декабре?
  Как заполнять 6-НДФЛ, если имеется задолженность по выплате зарплаты за 2022 год?
  Как в 6-НДФЛ отражать зарплату за декабрь 2022 года?
  Плюсы и минусы двух вариантов отражения декабрьской зарплаты в 6-НДФЛ
  http://xn------5cdbckskjflabfubnb0anocckfv7a9ajij44a.ru.nds.monster/index.php?id=34398
  Как заполнить расчет 6-НДФЛ?
  
  Как вы все таки решили учитывать з/пл за декабрь?
  1. Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря
  2. Выплата в декабре = доход декабря, а выплата в 2023 году= доход 2023 года.
  Только сначала прочтите обсуждения по ссылкам.
  
  

  Цитата: а весь НДФЛ ( ав+зп за декабрь отразили в 1 квартале 2023 г).

  По каким строкам? Я вам несколько раз этот вопрос задала в предыдущих сообщениях, но вы так и не поясняете.
  
  

  Цитата: строка 021-  215 р ( НДФЛ за декабрь перечисленный 10.01)

  При чем здесь "перечисленный"? Фактически перечисленный НДФЛ вообще не отражается и никогда не отражался в Расчете 6-НДФЛ.
  В Разделе 1 отражается исчисленный и удержанный НДФЛ, который к перечислению - это не тоже самое, что перечисленный, т.к. вы можете исчислить и удержать 1 сумму, а перечислить другую неважно по какой причине.
  
  

  Цитата: 215 р ( НДФЛ за декабрь перечисленный 10.01)

  Опять про "перечисленный"... по стр. 160 отражается фактически удержанный НДФЛ, это не тоже самое, что перечисленный.
  
  Уточните, вы при выплате "аванса" в декабре 22 НДФЛ удерживали или сколько аванса начислили, столько и выплатили?
  
  Сначала ответьте на все мои вопросы, а потом обсудим, как должно быть верно заполнено.
• Цитата: Цитата: а весь НДФЛ ( ав+зп за декабрь отразили в 1 квартале 2023 г).По каким строкам? Я вам несколько раз этот вопрос задала в предыдущих сообщениях, но вы так и не поясняете.

  Весь НДФЛ ( ав+зп за декабрь 2022) отразили в строках 021 Р1 и строка 160 Р1
  
  

  Цитата: Цитата: строка 021-  215 р ( НДФЛ за декабрь перечисленный 10.01)При чем здесь "перечисленный"? Фактически перечисленный НДФЛ вообще не отражается и никогда не отражался в Расчете 6-НДФЛ.В Разделе 1 отражается исчисленный и удержанный НДФЛ, который к перечислению - это не тоже самое, что перечисленный, т.к. вы можете исчислить и удержать 1 сумму, а перечислить другую неважно по какой причине

  Да, исказила понятия, строка 021 Р1- отразила исчисленный, строка 160 Р2 удержанный
  
  

  Цитата: Цитата: 215 р ( НДФЛ за декабрь перечисленный 10.01)Опять про "перечисленный"... по стр. 160 отражается фактически удержанный НДФЛ, это не тоже самое, что перечисленный.Уточните, вы при выплате "аванса" в декабре 22 НДФЛ удерживали или сколько аванса начислили, столько и выплатили?Сначала ответьте на все мои вопросы, а потом обсудим, как должно быть верно заполнено.

  С аванса в декабре удержали НДФЛ  в январе 2023 г, сколько начислили в декабре столько и выплатили в январе 2023, а сам доход отразили в 6 НДФЛ за 2022 год
  
  Я ведь правильно понимаю,  удержанный НДФЛ — это сумма для дальнейшего перечисления в бюджет.  Исчисленный  удержанный должны быть равны?
• Цитата: Весь НДФЛ ( ав+зп за декабрь 2022) отразили в строках 021 Р1 и строка 160 Р1

  А строка 140? В каком отчете и в какой сумме вы отразили Исчисленный НДФЛ с з/пл за декабрь 22?
  
  Ответьте:
  

  Цитата: Как вы все таки решили учитывать з/пл за декабрь?1. Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря2. Выплата в декабре = доход декабря, а выплата в 2023 году= доход 2023 года.Только сначала прочтите обсуждения по ссылкам.

  Вы выбрали пункт 1?
• Цитата: Цитата: Весь НДФЛ ( ав+зп за декабрь 2022) отразили в строках 021 Р1 и строка 160 Р1А строка 140? В каком отчете и в какой сумме вы отразили Исчисленный НДФЛ с з/пл за декабрь 22?

  В строке 140 отразили исчиленный НДФЛ за декабрь 2022
• Цитата: В строке 140 отразили исчиленный НДФЛ за декабрь 2022

  Полностью за весь декабрь, так?
  
  Ответьте:
  

  Цитата: Ответьте:Цитата: Как вы все таки решили учитывать з/пл за декабрь?1. Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря2. Выплата в декабре = доход декабря, а выплата в 2023 году= доход 2023 года.Только сначала прочтите обсуждения по ссылкам.Вы выбрали пункт 1?

  Если хотите помощи, не надо игнорировать вопросы.
• Цитата: Ответьте:Цитата: Как вы все таки решили учитывать з/пл за декабрь?1. Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря2. Выплата в декабре = доход декабря, а выплата в 2023 году= доход 2023 года.Только сначала прочтите обсуждения по ссылкам.Вы выбрали пункт 1?

  Выбрали пункт 1. Прочитала все, еще больше запуталась, поэтому помощи прошу разобраться у професионалов
• Цитата: Прочитала все, еще больше запуталась, поэтому помощи прошу разобраться у професионалов

  Что бы вам помочь, мы должны услышать ваше решение по поводу дохода в виде з/пл за декабрь 22, т.к. тут 2 варианта и вы должны сами для своей организации выбрать - Один вариант.
  
  Если вы выбираете:
  

  Цитата: Выбрали пункт 1.

  т.е
  

  Цитата: 1. Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря

  Тогда с учетом того, что в декабре с "аванса" вы не удерживали НДФЛ , з/пл за декабрь и НДФЛ с нее следует отражать так:
  
  6-НДФЛ за 2022 год (пишу только о з/пл за декабрь 22)
  стр. 110 и 112 - полностью начисленная з/пл за декабрь 22 (п. 2 ст. 223 НК, действовавший в 2022 году)
  стр. 140 - Исчисленный НДФЛ с з/пл за декабрь вся сумма (п. 3 ст. 226 НК, п. 2 ст. 223 НК)
  стр. 160 - не отражаем НДФЛ с з/пл за декабрь
  
  В Разделе 1 НЕ отражаем НДФЛ с з/пл за декабрь, т.к. не удерживали его в 2022 году.
  
  Приложение 1к Расчету 6-НДФЛ за 2022 год (бывшая Справка 2-НДФЛ)
  Включаем з/пл за декабрь в доход
  НДФЛ исчисленный = НДФЛ удержанный = НДФЛ перечисленный
  
  6-НДФЛ за 1 кв. 2023
  стр. 110 и 112 - НЕ включаем з/пл за декабрь (ни аванс, ни остаток), т.к. отразили в 2022 году
  стр. 140 - НЕ включаем исчисленный НДФЛ с з/пл за декабрь, т.к. отразили в 2022 году
  стр. 160 - включаем удержанный НДФЛ с з/пл за декабрь полностью всю сумму, т.к. удержание всей суммы НДФЛ произошло в январе 2023 (п. 4 ст. 226 НК)
  
  В Разделе 1 отражаем удержанный НДФЛ с з/пл за декабрь полностью всю сумму, т.к. удержание всей суммы НДФЛ произошло в январе 2023 (п. 4 ст. 226 НК), по какой строке, зависит от того, какого числа вы выплатили з/пл за декабрь
  
  У вас получается, что в 1 кв. 6-НДФЛ за 2023 и в Расчете 6-НДФЛ за полугодие стр. 160 больше, чем стр. 140 на сумму НДФЛ за декабрь 2022, т.к. по стр. 140 (исчисленный) отразили в Расчете за 2022 год, а по стр. 160 (удержанный) отражаете в Расчете за 2023.
  
  Далее, в 2023 году, Раздел 1 (1кв) заполняем данными с 01.01.23 по 22.03.23
  Раздел 2 (все строки) заполняем данными с 01.01.23 по 31.03.23
  
  Как видим, разные периоды, так что если после 22.03 у вас были выплаты, то данные по этим разделам стр. 160 и стр. 020 никак не могут быть одинаковыми, хотя и там и там отражается удержанный НДФЛ.
  
  Очень внимательно все прочтите, обдумайте, сверьте с вашими отчетами и только после прочтения и сверки, при необходимости задайте уточняющие вопросы.
• Цитата: Далее, в 2023 году, Раздел 1 (1кв) заполняем данными с 01.01.23 по 22.03.23Раздел 2 (все строки) заполняем данными с 01.01.23 по 31.03.23

  geomech,  Понимаю, что Вам уже надоела, спасибо за терпение, Вы долго со мною провозились, уже много что улеглось
  вопрос по Разделу 2 остался в 2023 г. За 1 квартал 2023 в строке 110 включаем всю начисленую зп за 1 квартал 2023: январь, февраль, март 
  или январь, февраль+ аванс март. или март весь аванс+зп.
• Цитата: вопрос по Разделу 2 остался в 2023 г. За 1 квартал 2023 в строке 110 включаем всю начисленую зп за 1 квартал 2023: январь, февраль, март

  по стр. 110 Расчета за 1 кв. отражаете фактически выплаченный доход (до удержания НДФЛ) в период с 01.01 по 31.03, если "остаток" за март выплачивали в апреле, то эта сумма не является доходом 1 кв. и в Расчет за 1 кв. не включается.
  С 01.01.2023 дата фактического получения дохода для учета НДФЛ, в том числе и в виде з/пл - дата выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)
  
  Надо перестраивать полностью свое понимание исчисления НДФЛ.
  Стереть из памяти (для учета НДФЛ) понятия "з/пл", "аванс", "окончательный расчет".., а понять, что каждая выплата - это отдельный доход и относится этот доход к тому месяцу, в котором выплачен.
  Вот, если это уяснить для себя, все будет намного проще и вычеты окажутся там где надо и месяц дохода тоже.
  
  Доход, выплаченный с 01.01. по 31.01. - доход января
  Доход, выплаченный с 01.02. по 28.02. - доход февраля
  Доход, выплаченный с 01.03. по 31.03. - доход марта
  Доход, выплаченный с 01.04. по 30.04. - доход апреля
  и так далее...
  
  

  Цитата: или январь, февраль+ аванс март. или март весь аванс+зп.

  Еще раз: зависит от того, когда были выплаты дохода.
  
  Советую прочитать: Как заполнять 6‑НДФЛ за I квартал: читаем свежую памятку от ФНС
• Благодарю, все улеглось. Еще раз спасибо за терпение и подробные разъяснения.
• Рада была помочь. Всех благ!