НДФЛ с материальной выгоды

Comments

• Здравствуйте.
  

  Цитата: НДФЛ с материальной выгоды по правилам с 01 января 2016 г. не платилсяКак исправить данную ситуацию?

  Необходимо исчислить, удержать и уплатить в бюджет НДФЛ.
  

  Цитата: Каковы последствия?

  Штраф по статье 123 НК за невыполнение обязанностей налогового агента:

  Цитата:Статья 123. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налоговНеправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.
• Цитата: Здравствуйте.Цитата: НДФЛ с материальной выгоды по правилам с 01 января 2016 г. не платилсяКак исправить данную ситуацию?Необходимо исчислить, удержать и уплатить в бюджет НДФЛ.Цитата: Каковы последствия?Штраф по статье 123 НК за невыполнение обязанностей налогового агента:Цитата:Статья 123. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налоговНеправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислен

  Огромное спасибо. Еще вопрос-если в организации деятельность временно не ведется, заплата не выплачивается, как лучше поступить???
• Цитата: Еще вопрос-если в организации деятельность временно не ведется, заплата не выплачивается, как лучше поступить?

  Вопрос не понят, уточните.
• Цитата: Цитата: Еще вопрос-если в организации деятельность временно не ведется, заплата не выплачивается, как лучше поступить?Вопрос не понят, уточните.

  Если в организации деятельность временно не ведется, зарплата не выплачивается, то с чего удержать и уплатить НДФЛ?
  Может ли организация выступить налоговым агентом?
• Цитата: Может ли организация выступить налоговым агентом?

  Должна.
  
  Если не с чего удерживать НДФЛ, то налоговый агент обязан после окончания налогового периода не позднее 1 марта подать справку 2-НДФЛ с признаком "2".
• Цитата: Цитата: Может ли организация выступить налоговым агентом?Должна.Если не с чего удерживать НДФЛ, то налоговый агент обязан после окончания налогового периода не позднее 1 марта подать справку 2-НДФЛ с признаком "2".

  Огромное спасибо за помощь!
  Я правильно понимаю, мне нужно:
  1)исчислить НДФЛ с материальной выгоды
  2)оплатит НДФЛ организация (выступит налоговым агентом по НДФЛ), но у сотрудника будет числиться долг по НДФЛ перед организацией
  3)заплатить пени (20 % от суммы за просрочку), т.к. на 31 января, 29 февраля, 31 марта НДФЛ с материальной выгоды не начислялся и не оплачивался в бюджет
  4)надо как-то уведомить налоговую, что НДФЛ заплатил не сотрудник, а организация? Все данные указать в 6-НДФЛ? 
  5) и если займ будет прощен , то оплатить НДФЛ с материальной выгоды(35%) и НДФЛ (13%)(т.к. займ прощен и возникает доход у сотрудника, )13% также заплатит организация???
• Цитата: 1)исчислить НДФЛ с материальной выгоды

  Верно.
  

  Цитата: 2)оплатит НДФЛ организация (выступит налоговым агентом по НДФЛ), но у сотрудника будет числиться долг по НДФЛ перед организацией

  Неверно, НК РФ запрещает уплату НДФЛ за счет налогового агента.
  Статья 226 НК:
  

  Цитата:9.Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается.При заключении договоров и иных сделок запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц.

  НДФЛ нужно исчислить, только и всего, перечислять ничего не нужно. Перечислить можно только удержанный налог, а в данном случае удержать НДФЛ невозможно. В 6-НДФЛ нужно показать исчисленный, но не удержанный НДФЛ, но это уже разговор для отдельной темы.
• Цитата: Цитата: 1)исчислить НДФЛ с материальной выгодыВерно.Цитата: 2)оплатит НДФЛ организация (выступит налоговым агентом по НДФЛ), но у сотрудника будет числиться долг по НДФЛ перед организациейНеверно, НК РФ запрещает уплату НДФЛ за счет налогового агента.Статья 226 НК:Цитата:9. Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. При заключении договоров и иных сделок запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц.НДФЛ нужно исчислить, только и всего, перечислять ничего не нужно. Перечислить можно только удержанный налог, а в данном случае удержать НДФЛ невозможно. В 6-НДФЛ нужно показать исчисленный, но не удержанный НДФЛ, но это уже разговор для отдельной темы.

  Наталья, спасибо за помощь!
  Поскажите, пожалуйста, как тогда быть с НДФЛ, который удержать не получается. НДФЛ нужно удержать с зарплаты, а зарплата пока не начисляется.
• Цитата: как тогда быть с НДФЛ, который удержать не получается.

  Никак не быть.
  Если до окончания года появятся доходы, удержите НДФЛ. Если доходов не будет, подадите справку 2-НДФЛ с признаком "2".
• Цитата: Никак не быть.Если до окончания года появятся доходы, удержите НДФЛ. Если доходов не будет, подадите справку 2-НДФЛ с признаком "2".

  Справку 2-НДФЛ с признаком "2"  нужно будет подать до 01.03.2017 г ?
  Еще как-то нужно уведомить налоговую о невозможности удержания НДФЛ?
• Цитата: Еще как-то нужно уведомить налоговую о невозможности удержания НДФЛ?

  Нет.